CalcRus2026

Калькулятор налога с продажи квартиры 2026 года онлайн

Главные правила расчета налога при продаже недвижимости в 2026 году

Налог НДФЛ с продажи квартиры рассчитывается по ставке 13% (и 15% на доход свыше 2.4 млн ₽). По закону (п. 2 ст. 214.10 НК РФ) налогооблагаемая сумма не может быть меньше 70% кадастровой стоимости объекта. Налог не платится вовсе, если жилье было в собственности более 3 лет (для единственного жилья, дарения или приватизации) или более 5 лет (при обычной покупке). Доход можно уменьшить на сумму подтвержденных расходов на покупку квартиры либо на вычет 1 000 000 ₽.

Калькулятор налога с продажи недвижимости и авто

Статьи 217.1, 220 НК РФ, правило 70% кадастровой стоимости и шкала НДФЛ 13% / 15%

₽
Либо вычет 1 000 000 ₽
₽

Если чеков и договора покупки не сохранилось, укажите 0 — система автоматически применит стандартный имущественный вычет.

Правило 70%
₽

По ст. 214.10 НК РФ доход не может быть меньше 70% кадастровой стоимости. Узнать ее можно в выписке ЕГРН.

2 года
Менее 1 года1 год2 года3 года (льгота)4 года5+ лет
Итоговый налог к уплате
169 000 ₽(ставка 13%)
Расчетный доход:5 500 000 ₽
Использованный вычет:− 4 200 000 ₽
Налогооблагаемая база:1 300 000 ₽
Правовые подсказки и рекомендации:
  • Применен вычет документально подтвержденных расходов на покупку: 4 200 000 ₽ (это выгоднее стандартного вычета).

Порядок расчета и законные способы снижения налога с продажи жилья

С введением пятиступенчатой прогрессивной шкалы НДФЛ и автоматического обмена данными между Росреестром и ФНС расчет налоговых обязательств требует точного соблюдения положений Налогового кодекса РФ.

Единственное жилье (3 года)

Если на момент сделки в собственности нет другой жилой недвижимости (или вторая квартира приобретена не ранее 90 дней до продажи), безналоговый срок сокращен с 5 до 3 лет.

«Доходы минус расходы»

Налог уплачивается исключительно с маржи: из цены продажи вычитаются документально подтвержденные затраты на приобретение жилья (договор, расписка или ипотечные платежи).

Правило 70% кадастра

Если в договоре указана сумма ниже 70% кадастра, ФНС автоматически произведет перерасчет от кадастровой стоимости с начислением пеней и штрафа за занижение базы.

Календарь налогоплательщика: важные сроки сдачи 3-НДФЛ

До 30 апреля следующего года

Крайний срок подачи декларации по форме 3-НДФЛ в ИФНС по месту жительства или через Личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.gov.ru.

До 15 июля следующего года

Крайний срок фактической уплаты исчисленного налога на единый налоговый счет (ЕНС) без начисления пеней.